Los beneficios de abrir una empresa en Estados Unidos son múltiples, entre ellos el crecimiento de tu negocio. Además de obtener los frutos de tu trabajo también es importante que recuerdes que tienes la obligación de declarar impuestos en Estados Unidos como dueño de una LLC o C-Corp incluso si vives fuera del país. Es importante que conozcas las obligaciones fiscales que tienes que cubrir para evitar sanciones o problemas bancarios. En esta guía podrás conocer sobre la declaración de impuestos en USA para residentes y no residentes como dueños extranjeros de LLC o C-Corp.
¿Quiénes deben declarar impuestos en USA?
En Estados Unidos deben presentar su declaración fiscal año con año todas las personas o entidades extranjeras que tengan ingresos efectivamente conectados (Effectively Connected Income) con USA, reciban ingresos de fuentes estadounidenses (U.S. Source Income) o posean una empresa registrada LLC o C-Corp en Estados Unidos. Recuerda que aunque no vivas en EE.UU. o seas no residente (quienes no cumplen con el mínimo de días o no tienen Green Card) si generas ingresos provenientes de fuentes estadounidenses o tu empresa está registrada aquí debes declarar tus impuestos en Estados Unidos.
3 tipos de ingresos que deben declararse
1.Ingresos efectivamente conectados (ECI) que son los derivados de una actividad profesional o comercial dentro de Estados Unidos.
- Ingresos fijos o determinables (FDAP) son aquellos intereses, dividendos, rentas o regalías que provienen de Estados Unidos.
- Ingresos exentos mediante algunos tratados fiscales que reducen o eliminan el pago de impuestos para ciertos países. No aplica para muchos países de latinoamérica y además del país también se determina por el sector empresarial.
4 Formularios para no residentes que debes conocer
- Form 1040-NR. Esta declaración de impuestos es para personas no residentes que tuvieron ingresos en Estados Unidos durante el año fiscal. El plazo para presentarla es el 15 de abril o el 15 de junio si no vives en USA. Puede solicitarse una extensión mediante el Form 4868. Las C-Corp pagan 21 % de impuesto federal sobre las ganancias netas, si se pueden deducir gastos operativos y salarios.
- Form 5472. Esta declaración es para las LLCs que están conformadas por un solo miembro extranjero. Normalmente no paga impuestos federales pero sí tiene que presentar obligatoriamente este reporte aunque no haya tenido ingresos en Estados Unidos. Se entrega en conjunto con la Form 1120 y el plazo para hacerlo es el 15 de abril del año siguiente al ejercicio fiscal. La falta de reporte anual puede implicar multas de 25 mil dólares.
- Form W-8BEN/W-8BEN-E. Este formulario certifica que eres extranjero lo cuál te ayuda a evitar que haya retenciones de impuestos que no te correspondan.
- Form 8832. Con esta haces la elección de clasificación fiscal de tu entidad o corporación.
Errores comunes que cometen los no residentes
El error más típico es pensar que no deben declarar porque no viven en Estados Unidos. En el caso de los dueños de una LLC también es común que no presenten la Form 5472 si la compañía no tuvo ingresos lo cuál es un error que puede generar altas multas. Durante la operación es una equivocación no mantener registros contables ni cuentas bancarias separadas. Muchos no residentes tampoco solicitan en TIN (Taxpayer Identification Number) o EIN (Employer Identification Number), según corresponda, ni guardan los comprobantes de transacciones internacionales lo cuál puede complicar la presentación de la declaración de impuestos.
En Avenida Legal resolvemos tus dudas
En estos procesos de declaración de impuestos en Estados Unidos es fundamental contratar un contador o asesor experto en impuestos internacionales. Avenida Legal cuenta con 20 años de trayectoria brindando asesoría fiscal y legal para no residentes. Te ayudamos con la tramitación de tus números de identificación, presentación de formularios, y estructuración fiscal para evitar la doble tributación.
Cumple tus obligaciones fiscales con confianza
El objetivo central de esta guía es recordarte que no vivir en Estados Unidos no te exime de declarar impuestos en este país si generar ingresos ahí. Lo importante es cumplir con tus obligaciones fiscales y con la estructura correcta y asesoría experta puedes hacerlo fácilmente para evitar sanciones. Conocer tus responsabilidades fiscales es una parte esencial de operar tu negocio en Estados Unidos como latino. Llámanos hoy mismo y te asesoramos.